资政发[2025]14号

       第一条 为进一步加强湖北文理学院资产经营管理有限公司（以下简称资产公司）财务管理，合理分配资源，提高资金使用效率，确保资产公司经营目标的顺利实现，特制定本预算管理办法。

       第二条 本办法适用于资产公司所有部门及子公司，包括年度预算编制、执行、调整、监督和考核等内容。

       第三条 预算管理原则

       （一）全面性原则：预算涵盖公司所有收入、成本、费用、投资及融资等经济活动。

       （二）合理性原则：预算编制应符合资产公司发展战略，基于科学预测和历史数据。

       （三）权责对等原则：各部门负责人对本部门预算编制及执行情况负责。

       （四）动态调整原则：根据市场变化和资产公司实际经营情况，可适当调整预算。

       （五）监督考核原则：资产公司财务部门负责预算执行的监控与考核，并定期向总经理汇报。

       第四条 预算编制内容

       资产公司预算包括以下内容：

       （一）收入预算：包括主营业务收入、投资收益、其他收入等。

       （二）成本预算：包括原材料采购、生产成本、人工成本等。

       （三）费用预算：包括管理费用、销售费用、财务费用等。

       （四）利润预算：综合收入、成本、费用，计算公司预期利润。

       第五条 预算编制流程

       （一）预算目标制定：由资产公司管理层根据公司发展战略，设定年度经营目标。

       （二）部门预算申报：各部门根据公司目标和业务需求，提交预算申请。

       （三）财务审核：财务部对各部门预算进行审核，确保合理性和可行性。

       （四）预算调整：如预算超出资产公司总体目标，需进行调整。

       （五）高层审批：董事会最终审核通过年度预算。

       （六）预算下达：财务部下达经董事会批准的年度预算。

       第六条 预算执行

       （一）各部门应严格按照批准的预算执行，未经批准不得超支。

       （二）财务部门对预算执行情况进行定期监控，并出具分析报告。

       （三）预算执行情况纳入绩效考核，与部门考核挂钩。

       第七条 预算调整

       在以下情况下，可申请调整年度预算：

       （一）国家重大政策性因素导致预算不能实现。

       （二）因公司经营战略变化和调整导致预算改变。

       （三）财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整。

       第八条 预算调整流程

       （一）相关部门提交预算调整书面申请。

       （二）财务部门审核预算调整的合理性。

       （三）总经理审批预算调整方案。

       （四）预算调整方案报董事会通过。

       第九条 预算监督

       （一）财务部定期分析预算执行情况，发现问题及时报告。

       （二）各部门负责人对预算执行负责，需定期提交执行情况报告。

       （三）重大预算执行偏差需进行原因分析，并提出改进措施。

       第十条 预算考核

       （一）资产公司对各部门预算执行情况进行考核，并纳入绩效考评体系。

       （二）考核指标包括：预算完成率、成本控制率、利润达成率。

       （三）对预算执行良好的部门给予奖励，对超支或严重偏差的部门给予处罚。

       第十一条 责任追究

       （一）因管理不善导致预算严重超支或未达成目标的，追究相关责任人责任。

       （二）发现预算执行过程中有弄虚作假、违规操作的，按资产公司相关规定处理。

       第十二条 执行及解释

       （一）本办法由资产公司财务部负责解释。

       （二）本办法自2025年3月1日起执行。