资政发[2025]18号

为落实省委巡视组《关于巡视湖北文理学院党委的反馈意见》，进一步加强资产经营公司的财务管理，根据《会计法》、《小企业会计准则》、《湖北省事业单位国有资产使用管理办法》、《湖北省行政事业单位国有资产处置管理办法》等财经法规制度，特制定本实施意见。

一、加强收入管理。

收入由资产经营公司财务机构统一核算和管理，严禁隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

二、加强支出管理。

严格执行国家和省有关工资政策，不得超范围、超标准发放津贴、补贴、奖金和其他福利。

严格执行公务接待经费、差旅费、出国经费管理办法，严禁借公务接待、会议、培训、国内外出差之名变相发放各种补贴或公款旅游。

三、加强国有资产管理。

对各类资产进行定期或不定期的清查盘点，保证账实相符。严格控制对外投资，按照国家有关规定可以对外投资的应当履行相关审批程序。

国有资产处置（包含股权转让）应当遵循公开、公平、公正和竞争、择优的原则，并经具备相应资质的中介机构进行评估， 严格执行《湖北省行政事业单位国有资产处置管理办法》的规定，严格履行审批程序。

四、加强债务管理。

加强借入款项管理，严格执行审批程序，不得违反规定向其他单位或个人举借债务和提供担保。

加强借出款项的管理，及时清理收回对外及内部各项借款。

加强资产公司与子公司之间相互借款的审批，相互借款五十万元以下的由资产公司总经理审批，相互借款五十万元以上的由资产公司董事会批准。

五、加强财务监督。

监督审计部应定期对公司及下属公司进行财务审计，对财务事项进行事前、事中、事后监督检查。

加强对会计人员调账的管理。会计人员调账，必须要有依据，先由会计写出调账情况说明，再由公司财务总监和总经理签字批准。

加强与银行的定期对账工作，加强对银行账户的管理，按规定用途使用银行账户，严禁公款存入私人银行账户、私人支付宝账户、私人微信账户。

加强各类票据管理。使用票据来源必须合法、内容真实、使用规范。公司入账票据要真实合法，对不符合财务管理规定和财务纪律的票据，财务人员必须拒绝支付。

做好财务信息公开工作。相关财务信息应按规定在本单位门户网站公开，接受内部职工和社会公众的监督。

六、本办法自2025年3月1日起执行。